Pošiljanje blaga na Amazonu - kako poravnati DDV?

Davek Na Storitve

Ko se odločite za prodajo na Amazon marketplace, lahko izberete večnadstropni model. Kaj to pomeni? Amazon ima svoja skladišča v številnih državah Evropske unije in prosto prenaša blago med njimi, tako da končne dobave prihajajo od najbližjega domačega kupca. Ali je samo gibanje blaga na Amazonu obdavčeno? Odgovor je pritrdilen, zato preverimo, kako obračunati DDV pri takem prenosu.

V katerih državah ima Amazon skladišča?

Amazon ima trenutno skladišča v evropskih državah, kot so: Poljska, Nemčija, Češka, Španija, Francija, Italija.

WDT, torej dobava blaga znotraj Skupnosti

Ukvarjamo se z dobavami blaga znotraj Skupnosti, ko aktivni zavezanec za DDV na Poljskem, registriran za DDV-EU, prodaja drugemu aktivnemu davčnemu zavezancu iz države EU, ki ni Poljska.

Dobava blaga znotraj Skupnosti nastane tudi, ko se poljski davčni zavezanec registrira za namene DDV in DDV-EU v drugi državi in ​​iz tega kraja proda blago zavezancu za DDV-EU iz druge države EU in ji blago pošlje. V tem primeru je pomembno dejstvo, da blago prečka državno mejo in DDV-EU status kupca.

To niso edini primeri, ko bomo obravnavali dobavo blaga znotraj Skupnosti in obveznost dokazovanja za davčne namene. WDT nastane tudi, ko podjetnik prenese svoje blago iz Poljske v drugo državo EU – ta dejavnost se imenuje »netransakcijski WDT«.

Selitev blaga iz Poljske v skladišča na Amazonu in DDV

Kar zadeva davčno breme, lahko za netransakcijsko dobavo znotraj Skupnosti velja 0-odstotna stopnja DDV – torej ni zaračunana v proračun prodajalca –, vendar se zaradi tega mora registrirati za DDV v državi, kjer se nahaja skladišče. Zato je treba pri odločanju za tovrstno prodajo v praksi upoštevati potrebo po dodatni registraciji za namene DDV (zunaj Poljske) v vsaki državi EU, kjer se nahajajo skladišča Amazon.

 

Oglejte si spletni seminar: Prodaja na Amazonu in davčne obveznosti

Gradivo je nastalo v sodelovanju z IdoSell.

Dostavo blaga ste poravnali – ne pozabite poravnati prevzema blaga!

WDT je ​​povezan s gibanjem blaga, vendar kot sprostitev. Vedno pa imamo tudi drugo stran posla, to je prejem blaga. In ker smo prejemnik netransakcijskega prevoza blaga znotraj Skupnosti na Amazonu, moramo dokazati tudi pridobitev blaga znotraj Skupnosti, to je poravnavo transakcije o prejemu blaga. V smislu DDV je nevtralen, vendar zahteva uradno navedbo v prijavi, oddani v državi, kjer se nahaja skladišče.

Poravnava DDV za prodajo s strani Amazona - formalne obveznosti

Če povzamemo, prodaja prek platforme Amazon, ob upoštevanju modela, po katerem Amazon premika naše blago med svojimi skladišči, običajno ne vključuje potrebe po dodatnih davkih. Prodajalcu pa zagotavlja številne formalne obveznosti, katerih neizpolnitev bo izpostavljena negativnim davčnim posledicam s strani davčnega urada. Podjetniki so navajeni, da je prodaja obdavčena. V primeru Amazona poleg prodaje že sam prenos blaga s Poljske v Amazonovo skladišče v drugi državi povzroča potrebo po dokazovanju transakcije. Zato je pomembno zapomniti, da je prodaja na Amazonu poravnava treh ločenih DDV dejavnosti:

  1. netransakcijska dobava znotraj Skupnosti na Poljskem (ali v državi, kjer se nahaja skladišče, iz katere je blago odpremljeno, ko se prenos izvede iz skladišča, v katerem se je podjetnik registriral za DDV zunaj Poljske);

  2. netransakcijsko pridobitev znotraj Skupnosti v državi članici, kjer se nahajajo Amazonova skladišča;

  3. obdavčitev prometa v skladu s predpisi države, iz katere se blago prodaja (tj. odvisno od tega, iz katerega skladišča prihaja).

Začnite brezplačno 30-dnevno preizkusno obdobje brez obveznosti!

Pošiljanje blaga na Amazonu - vprašanja in odgovori

Kaj pa, če se ne registriram v državi, kjer se nahaja Amazonovo skladišče?

Ker zgolj premik blaga nalaga davčno obveznost, pomanjkanje registracije pa povzroči pomanjkanje pravice do ugodnosti ugodne 0-odstotne stopnje ICA, bo transakcija prenosa obdavčena po domači stopnji, to je običajnih 23-odstotnih . Ponovna obdavčitev se zgodi ob prodaji blaga končnemu kupcu. Podjetnik bo torej plačal dvojni davek.

Kako vemo, v kateri državi je naše blago?

Amazon hrani poročila, ki podjetnika obveščajo o prenosih med skladišči, ki jih opravi Amazon sam. To pomeni, da mora podjetnik nadzorovati te izjave, da prikaže netransakcijske ICS v JPK_V7, poslane mesečno poljskemu davčnemu uradu.

Kako dokumentiram gibanje blaga na Amazonu?

Po mnenju oblasti bi moral biti to račun samo za namene DDV. Zato ne bo vplivalo na vpise v knjigo prihodkov in odhodkov (KPiR). Račun za gibanje blaga na Amazonu je prikazan na obeh straneh, torej prodajalec in kupec, bosta imela podatke podjetnika (tj. račun se izda zase), vendar z različnimi številkami NIP in načeloma - DDV-EU številke. Na strani DDV-EU prodajalca s predpono PL, na strani DDV-EU kupca pa s predpono države, v kateri se nahaja skladišče, kamor je bilo podjetnikovo blago preneseno.